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亚马逊VAT缴税分享(二)

跨境知识
PhotonPay光子易 | 2023-07-15 03:46:05 5分钟

 

 

 


VAT是什么?

 

VAT是欧盟的一种税制(Value Added Tax)的简称,即消费增值税
为海关对货物、货运、保险和其他费用征收的税金;
VAT就如他字义上显示,是基于货物或服务价值的总和来课税;

一般在对欧盟国家进行进出口贸易时需要缴纳三种税:
进口税(可退还)+进口关税(无法退还)+增值税(VAT)



哪些卖家需要用到VAT?

 

满足以下任意一种情形的商户均须注册VAT:在欧盟国家有使用“亚马逊物流“(FBA)储存库存

  • 在欧盟国家有库存(使用非亚马逊仓库)

  • 超过“远程销售”起征点 (根据不同国家法律法规而定,通常为每年€35,000 或€100,000)

  • 德国最新规定:亚马逊的卖家,只要是在德国本地销售,无论是否使用FBA或者远程销售,都要注册VAT,超过2019年3月1日未上传税号证书和增值税税号,可能面临被关闭店铺的风险。

 

VAT税务法规简介

在欧洲,VAT税率一般是在20%左右,依国家有所不同,举例当前税率:

  • 德国 19%
  • 奥地利 20%
  • 丹麦 25%
  • 法国 20%
  • 爱尔兰 22%
  • 意大利 22%
  • 波兰 23%
  • 瑞典 25%
  • 比利时 21%
  • 英国 20%

这边以最多卖家询问的英国为例,VAT税主要是应用在日常生活用品的销售上

像是家庭用品、园艺用品、DIY工具、服饰鞋子等等。

基本上你在亚马逊买的日常用品都会加上一个20%的VAT税。

但也有特许产品享有优惠税率低至5%,像是幼童汽座、暖气装置、锅炉、太阳能板、水力风力发电设备等等。

最后介绍一些豁免VAT税的商品或服务(基本上与大部分卖家无关):慈善活动入场卷、乐透彩卷、赌博娱乐、宾果游戏等等。

「如果您不确定自己商品的应用税率,也可以到英国政府的税务网页查询:

VAT rates on different goods and services

 

VAT税只在商品被销售的时候收取,而注册该VAT税号的亚马逊卖家就有责任填写VAT税单(通常每季),并把收来的VAT税上缴给HMRC(税务海关总署)

而当你有注册VAT税号,你则可以根据店铺运营中的支出申请VAT退税,申请时必须提供店铺营运的支出明细,譬如进货、线上销售佣金、或购买其他相关支出时缴交的VAT税,并将这些退税从你应上缴的VAT税中扣除。

 

?举个例子?

你上季在欧洲站总共销售了一万欧元(含VAT税)的营业额,而你应缴交的VAT税是1670欧元,但你本季因为营运支出,总共付了1000欧元的VAT税,那你总共该上缴1670 – 1000 = 670 欧元的VAT税给HMRC

  1. 只要欧洲销售,就一定要VAT,是吗?
    答:德国有库存或者有销售(包括自发货)就要注册vat号,其他国家只要有库存就要注册 ,或者远程销售超过限额

  2. 有库存才需要VAT还是有销售就要VAT?
    答:德国占其中一样就要,其他国家有库存才要,或者远程销售超过限额

  3. VAT是有两种交税的方式吗?
    答:英国有低税率和标准税率,其他国家没有

  4. 不开通VAT,只是不能走FBA,自发货还是可以吧?
    答:除了德国其他国家可以

  5. 要开启泛欧必须要注册5国VAT还是7国呢
    答:按税法的规定是要有两国VAT才可以, 但是现在亚马逊是要求最少要有英国VAT就可以参加,因为它对EU国家有远程销售额度。在这个额度内是可以使用的,完全合法。
    而泛欧要有7国。泛欧是随机存货的。只要货物存在那个国家就要有VAT

  6. 如果直发到德国,多少销售额开始注册VAT?
    答:只要在德国有销售就要注册VAT

  7. 欧洲站老账户,开通了泛欧,现在要求注册五国VAT,只注册一个国家可以吗?其他四国会不会被关闭账户?
    答:不可以,其他四个国家会被关闭。严重的话,连已注册VAT的那个国家都会被禁止FBA入库

  8. 从英国远程发货到德国,会双向交税吗?
    不会

  9. 英国目前查税是怎么操作呢?
    答:查税时税局会邮件通知,通常按照邮件要求回复完成

  10. 如果在英国进口,用德国VAT,在德国销售能抵扣吗?
    答:不能跨国抵扣

  11. 超过远程销售额,是平台数据为准还是以申报为准?
    答:申报数据

  12. 退货地址哪里看呢?
    答:您后台有填写地址

  13. 通过英国代缴的其他国家是享受低税率还是标准税率呢?
    答:低税率范围内是享受的,超过就要转标准税率

  14. 超过低税率限额是多出来的按标准。还是一超过就全部都要交?
    答:超过的部分按照标准税率交

  15. 清关时,产品申报是按照进货价申报好,还是按照销售价申报好?
    答:清关的时候产品申报是按照进货价申报

  16. 目前用英国VAT在欧盟清关的话,入境英国的时候要付增值税和关税吗?
    答:用自己的税号清关要交进口关税

  17. 注册英国VAT多久时间可以下来税号?
    答:一般正常情况是2-7个工作日,不排除人工抽查,时间会就会长一些

  18. 注册英国VAT需要什么资料呢?
    答:需要营业执照,法人身份证,店铺的相关基本信息

  19. 英国VAT一年申报几次?
    答:英国VAT是按照3个月一次申报

  20. 英国每次申报是在什么时间,一般什么时间完成税金支付?
    答:英国申报是在7号,在7号之前支付税金完成申报即可

 

 

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