美国哪些州没有销售税？
行业洞察
销售税是什么意思？
销售税是对消费征收的一种税，具体来说是商品或服务的交换、销售或转让。它通常加在零售销售的价格上，由零售商在结账时收取，并由消费者支付。美国没有联邦销售税或全国销售税；相反，销售税由州和/或地方政府（即城市、县和特别区）征收和管理。全美有超过 13,000 个销售和使用税管辖区，其中许多管辖区相互重叠，这使得销售税合规对商家来说颇具挑战。销售税率因管辖区而异，并且会随时间变化。某些产品和服务依法完全免征销售和使用税，某些通常应纳税的交易因特定情况而免税，此时商家必须使用免税证书来验证免税资格。销售税是根据销售价格的百分比计算的。例如，加利福尼亚州阿拉米达县目前的总销售税率是 10.75%，这包括了各种州和地方税率。
哪些州没有销售税？
截至 2024 年，美国有五个州不征收全州范围的销售税。这些州合称为 “NOMAD” 州，即新罕布什尔州、俄勒冈州、蒙大拿州、阿拉斯加州和特拉华州。每个州都采用了独特的财政政策来弥补没有销售税收入的缺口。以下是每个州的简要介绍：
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阿拉斯加州 ：虽然阿拉斯加州没有全州范围的销售税，但阿拉斯加州有 100 多个地方政府征收地方销售税。
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特拉华州 ：特拉华州没有销售税，但有 1.991% 的租赁税。
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蒙大拿州 ：蒙大拿州不征收全州范围的销售税。
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新罕布什尔州 ：新罕布什尔州没有销售税，主要依赖个人所得税来填补预算。
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俄勒冈州 ：俄勒冈州没有销售税，侧重于所得税和其他收入来源来资助公共服务。
了解各州的销售税义务
即使在没有销售税的州，商家仍可能有销售税义务需要考虑。例如，虽然 “NOMAD” 州没有一般性的全州销售税，但它们仍可能对某些交易征税。此外，即使在没有销售税的州经营的商家，仍可能需要遵守使用税规定，这适用于在某一州购买并在另一州使用的物品。此外，商家还应了解可能适用的任何地方税，即使在没有全州销售税的州也是如此。例如，在阿拉斯加州，地方政府可以征收自己的销售税。
在有销售税的州，商家通常需要在销售点从客户处收取销售税，并将其上缴给州政府。零售商充当州政府的税务征收者，他们必须确保根据适用的税率和规则收取并上缴正确数额的税款。这可能涉及了解不同产品和服务的不同税率，以及可能适用的任何免税情况。
了解并遵守销售税义务对商家来说至关重要，以避免法律和财务处罚。建议商家咨询税务专业人士或使用税务合规软件，以确保他们履行在所有经营州的销售税义务。
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