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美國哪些州沒有銷售稅?

Industry Insights
PhotonPay光子易 | 2025-01-15 10:26:14 4分鐘

states with no sales tax

 

銷售稅是什麼意思?

銷售稅是對消費徵收的一種稅,具體來説是商品或服務的交換、銷售或轉讓。它通常加在零售銷售的價格上,由零售商在結賬時收取,並由消費者支付。美國沒有聯邦銷售稅或全國銷售稅;相反,銷售稅由州和/或地方政府(即城市、縣和特別區)徵收和管理。全美有超過 13,000 個銷售和使用稅管轄區,其中許多管轄區相互重疊,這使得銷售稅合規對商家來説頗具挑戰。銷售稅率因管轄區而異,並且會隨時間變化。某些産品和服務依法完全免徵銷售和使用稅,某些通常應納稅的交易因特定情況而免稅,此時商家必須使用免稅証書來驗証免稅資格。銷售稅是根據銷售價格的百分比計算的。例如,加利福尼亞州阿拉米達縣目前的總銷售稅率是 10.75%,這包括了各種州和地方稅率。
 

哪些州沒有銷售稅?

 
截至 2024 年,美國有五個州不徵收全州範圍的銷售稅。這些州合稱爲 “NOMAD” 州,即新罕佈什爾州、俄勒岡州、蒙大拿州、阿拉斯加州和特拉華州。每個州都採用了獨特的財政政策來彌補沒有銷售稅收入的缺口。以下是每個州的簡要介紹:
 
  • 阿拉斯加州 :雖然阿拉斯加州沒有全州範圍的銷售稅,但阿拉斯加州有 100 多個地方政府徵收地方銷售稅。
  • 特拉華州 :特拉華州沒有銷售稅,但有 1.991% 的租賃稅。
  • 蒙大拿州 :蒙大拿州不徵收全州範圍的銷售稅。
  • 新罕佈什爾州 :新罕佈什爾州沒有銷售稅,主要依賴個人所得稅來填補預算。
  • 俄勒岡州 :俄勒岡州沒有銷售稅,側重於所得稅和其他收入來源來資助公共服務。
 

了解各州的銷售稅義務

 
即使在沒有銷售稅的州,商家仍可能有銷售稅義務需要考慮。例如,雖然 “NOMAD” 州沒有一般性的全州銷售稅,但它們仍可能對某些交易徵稅。此外,即使在沒有銷售稅的州經營的商家,仍可能需要遵守使用稅規定,這適用於在某一州購買並在另一州使用的物品。此外,商家還應了解可能適用的任何地方稅,即使在沒有全州銷售稅的州也是如此。例如,在阿拉斯加州,地方政府可以徵收自己的銷售稅。
在有銷售稅的州,商家通常需要在銷售點從客戶處收取銷售稅,並將其上繳給州政府。零售商充當州政府的稅務徵收者,他們必須確保根據適用的稅率和規則收取並上繳正確數額的稅款。這可能涉及了解不同産品和服務的不同稅率,以及可能適用的任何免稅情況。
了解並遵守銷售稅義務對商家來説至關重要,以避免法律和財務處罰。建議商家諮詢稅務專業人士或使用稅務合規軟件,以確保他們履行在所有經營州的銷售稅義務。
 
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