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什麼是信託及公司服務提供商（TCSP）？香港 TCSP 牌照與企業服務完整指南（2026）
了解信託與公司服務提供者（TCSP）的核心作用、合規義務及數字化創新。本文解析 TCSP 服務、AML/CTF 合規，並介紹如何透過 Photonpay光子易 支援國際支付。
信託及公司服務提供商（Trust and Company Service Provider，TCSP）是指根據香港《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》（第615章）（AMLO）取得牌照，並獲香港公司註冊處授權提供信託及公司服務的持牌機構。其服務範圍包括公司成立、公司秘書服務、註冊地址、名義董事、名義股東以及信託安排等。
香港TCSP監管制度於2018年3月1日起正式實施，凡在香港以商業形式提供上述服務的個人或機構，均須持有有效TCSP牌照。根據《AMLO》第53ZI條規定，未持牌從事相關業務屬於刑事罪行，最高可被判處港幣10萬元罰款及2年監禁。
香港公司註冊處設有公開的TCSP持牌機構名冊，企業及公眾可透過官方渠道免費查驗服務商的牌照狀態，以確認其合規資格。PhotonPay光子易旗下Photon Dance Consulting Limited持有香港TCSP牌照（牌照編號：TC010478），由香港公司註冊處正式頒發，獲授權在香港提供合規的信託及公司服務。
TCSP 涵蓋哪六類受監管服務？
根據《AMLO》附表1的界定，TCSP受監管服務共分為六類。任何機構只要以商業方式提供其中任何一類服務，均須持有有效TCSP牌照：
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公司成立與註冊：代客戶向香港公司註冊處申請成立公司、有限合夥或其他法律實體，包括擬備公司章程、提交成立申請及提供公司架構意見。
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董事及公司秘書服務：擔任或安排他人擔任客戶公司的董事、公司秘書或合夥人。依據《公司條例》（第622章），每家香港私人公司須至少委任一名董事及一名公司秘書，且公司秘書須為香港居民或在香港設有辦事處的法團。
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註冊地址及商業地址：為公司提供香港法定註冊地址、通訊地址或行政辦公地址，適用於尚未在港設立實體辦公室但須符合公司法定登記要求的機構。
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名義股東服務：擔任或安排他人擔任客戶公司的名義股東。持牌TCSP須依據《AMLO》建立及維護實益擁有人記錄，確保名義安排在監管透明度框架內合法運作。
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信託服務：擔任受託人或安排他人擔任受託人，管理全權信託、家族信託或目的信託，服務涵蓋資產保護、遺產規劃及跨境財富傳承。
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名義合夥人服務：安排他人擔任有限合夥或普通合夥的名義合夥人，並維護相關的監管文件及合規申報。
對於有跨境支付需求的企業，TCSP服務通常是設立香港實體、打通資金合規通道的第一步。
哪些機構需要申請香港 TCSP 牌照？
TCSP牌照的申請義務由業務性質決定，與機構規模、營業額或客戶數量無關。以下四類機構最為常見：
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企業秘書公司：提供公司成立、註冊地址及公司秘書服務的專業機構，是香港持牌TCSP的最主要類別。
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律師行與會計師事務所：在其專業服務範疇內提供公司成立、信託安排或名義董事服務的法律及會計專業人士，須就該等受監管活動單獨持有TCSP牌照。
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家族辦公室及財富管理平台：為客戶提供信託架構、名義持股或控股公司安排的機構，須就相關信託及名義服務持有TCSP牌照。
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金融科技及支付平台：在其產品體系中為客戶提供公司架構服務、註冊地址或名義安排的金融科技機構，須就該等企業服務活動持有TCSP牌照。
TCSP牌照按「經營場所」為單位發牌。同一機構若在多處提供服務，則每處均須分別持有牌照。企業在選擇TCSP服務商時，應確認對方牌照覆蓋其實際提供服務的所有渠道。
2026 年香港 TCSP 牌照申請條件與費用
香港公司註冊處依據「適當人選」（Fit and Proper）標準審核申請，評估申請人的誠信、專業能力及財務穩健性。2026年適用的主要申請條件如下：
1. 香港商業登記：申請人須持有由稅務局（IRD）簽發的有效商業登記證。海外註冊實體須同時依據《公司條例》（第622章）在香港註冊為非香港公司。
2. 適當人選測試：所有董事、合夥人及負責人員須通過背景審查：無涉及不誠實行為或AML/CFT違規的刑事定罪紀錄；在任何司法管轄區均無監管處分紀錄；具備必要的專業能力與財務償付能力。
3. 負責人員委任：須指定至少一名負責人員（Responsible Officer，RO），須為公司董事、合夥人或高級管理人員，並持有公司註冊處認可的專業資格或通過認可考試，對TCSP業務的AML/CFT合規負個人責任。
AML/CFT政策文件：須提交完整的書面AML/CFT政策，涵蓋客戶盡職調查（CDD）、交易監控、可疑交易舉報（STR）、實益擁有人識別及員工年度培訓計劃，並須每年檢討更新。
5. 持續合規監管：持牌後須每年提交合規申報，並配合公司註冊處的現場視察。牌照可因違規或人員不再符合適當人選標準而被暫停或撤銷。
2026年TCSP牌照適用費用如下：
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費用項目
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金額（港元）
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TCSP牌照申請費
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HK$3,160
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年度續牌費
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HK$3,160
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逾期續牌附加費
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HK$630 / 月
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申請通過公司註冊處的電子牌照系統在線遞交，完整材料提交後的審批周期通常為6至10週。對於同時有跨境資金需求的企業，可參閱PhotonPay光子易關於國際企業收付款的實務指南，了解如何將TCSP架構與合規支付服務有效整合。
TCSP 持牌機構的 AML/CFT 合規義務
金融行動特別工作組（FATF）將TCSP列為指定非金融行業及專業（DNFBP），認定公司成立與名義安排服務具有較高的洗錢及恐怖融資風險。《AMLO》對香港持牌TCSP施加與金融機構同等級別的合規要求：
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客戶盡職調查（CDD）：在提供任何受監管服務前須核實客戶身份。若客戶為法律實體，須識別最終實益擁有人（持股或控制權達25%或以上者）。在業務關係存續期間須持續監控並更新客戶資料。
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加強盡職調查（EDD）：對政治敏感人士（PEPs）、來自FATF高風險名單司法管轄區的客戶，以及涉及複雜多層架構的委託，須執行EDD並須獲高級管理層批准。
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實益擁有人紀錄：須維護其管理的每家公司實體或信託的實益擁有人準確紀錄，並確保相關紀錄隨時可供公司註冊處及執法機構查閱。
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可疑交易舉報（STR）：一旦合理懷疑某交易涉及洗錢或恐怖融資，須立即向聯合財富情報組（JFIU）提交STR，提交STR不構成對保密義務的違反。
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紀錄保存：所有CDD文件及業務紀錄須自業務關係終止或交易完成日起保存不少於6年。
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員工年度培訓：涉及TCSP業務的所有員工須每年接受AML/CFT培訓，培訓紀錄須完整備查。
涉及數字資產相關架構的TCSP服務，在區塊鏈跨境支付日益普及的背景下，須在CDD及EDD框架中納入對虛擬資產敞口的專項風險評估。
PhotonPay 光子易的持牌合規架構
PhotonPay光子易旗下Photon Dance Consulting Limited持有由香港公司註冊處頒發的TCSP牌照編號TC010478，在香港合規提供信託及公司服務。以下為PhotonPay光子易依據官方牌照頁面（photonpay.com/hk/licenses）所列的完整持牌架構：
香港
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TCSP牌照：Photon Dance Consulting Limited｜牌照編號：TC010478｜監管機構：香港公司註冊處
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貨幣服務經營者（MSO）牌照：Photon Dance (Hong Kong) Limited｜牌照編號：15-04-01638｜監管機構：香港海關（C&ED）
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證券及期貨事務監察委員會（SFC）牌照：Photon Dance Asset Management (Hong Kong) Limited｜中央編號：BWJ859｜受規管活動：第1類（證券交易）、第4類（就證券提供意見）、第9類（資產管理）
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放債人牌照：Photon Dance Credit Limited｜牌照編號：0288/2025｜監管機構：香港牌照法庭
英國
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授權支付機構（API）：Photon Dance Fintech UK Limited｜參考編號：801082｜監管機構：金融行為監管局（Financial Conduct Authority，FCA）
加拿大
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貨幣服務業務（MSB）註冊：Photon Dance CA INC.｜註冊編號：M21161397｜監管機構：加拿大金融交易與報告分析中心（FINTRAC）
美國
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FinCEN MSB＋州級匯款牌照：Photon Dance Global Inc.｜NMLS編號：2756066｜聯邦監管機構：金融犯罪執法局（FinCEN）｜已獲批州級牌照涵蓋：阿拉巴馬州、阿肯色州、愛荷華州、密歇根州、密蘇里州、新墨西哥州、俄勒岡州、羅德島州、猶他州、西維吉尼亞州、懷俄明州（共11個州）
阿聯酋（DIFC）
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Category 3D 持牌機構：Photon Dance (DIFC) Limited｜牌照編號：F010944｜監管機構：迪拜金融服務管理局（Dubai Financial Services Authority，DFSA）
波蘭
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小型支付機構：Photon Dance (Poland) Limited｜註冊編號：0000998751｜監管機構：波蘭金融監管局（Komisja Nadzoru Finansowego，KNF）
英屬維京群島（BVI）
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核准投資管理人證書：Planck Age Asset Management Limited｜證書編號：IBR/AIM/25/2337｜監管機構：英屬維京群島金融服務委員會（BVI FSC）
瑞士
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VQF自律組織（SRO）成員：Planck Age Swiss AG｜會員編號：101257｜監管機構：VQF金融服務標準協會（SRO）
企業委託PhotonPay光子易處理B2B跨境匯款業務，可在同一受監管平台上完成公司架構管理與跨境資金結算，減少分別對接多家服務商的KYC重複成本。
如需了解香港數字資產監管的最新動態，可參閱PhotonPay光子易的2026年香港穩定幣監管指南。
常見問題（FAQ）
什麼是TCSP（信託及公司服務提供商）？
TCSP（Trust and Company Service Provider，信託及公司服務提供商）是依據香港《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》（AMLO，第615章）由香港公司註冊處持牌的機構，獲授權提供公司成立、公司秘書、註冊地址、名義董事、名義股東及信託安排等服務。在未持有有效TCSP牌照的情況下提供上述服務，依據《AMLO》第53ZI條構成刑事罪行，最高可判處港幣10萬元罰款及2年監禁。
PhotonPay光子易是否持有香港TCSP牌照？
PhotonPay光子易旗下Photon Dance Consulting Limited持有由香港公司註冊處頒發的TCSP牌照，編號TC010478。企業可登入香港公司註冊處官網，在「持牌信託或公司服務提供者名冊」以牌照編號TC010478直接核實其有效狀態。
TCSP牌照與MSO牌照有什麼分別？
TCSP牌照由香港公司註冊處頒發，規管公司成立、名義服務及信託安排等企業服務。MSO（貨幣服務經營者）牌照由香港海關（C&ED）頒發，規管找換及跨境匯款服務。兩張牌照覆蓋不同受監管活動，不可互相替代。PhotonPay光子易同時持有TCSP牌照（TC010478）及MSO牌照（15-04-01638），可在同一平台上提供企業服務與支付服務。
香港TCSP須承擔哪些AML/CFT合規義務？
持牌TCSP須對所有客戶進行身份核實（CDD），識別法律實體的實益擁有人（持股達25%或以上者），對政治敏感人士及FATF高風險司法管轄區客戶執行加強盡職調查（EDD），向聯合財富情報組（JFIU）提交可疑交易報告（STR），並將所有相關紀錄保存不少於6年，同時確保員工每年接受AML/CFT培訓。
申請香港TCSP牌照需要多長時間？
香港公司註冊處通常在收到完整申請材料後6至10週內完成審批。前期準備（包括商業登記、負責人員委任及AML/CFT政策擬備）另需4至6週。申請人應預留約3至4個月的整體周期，方可在獲批後開展持牌TCSP業務。
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